企业所得税以年为纳税年度，所以年度纳税Shen报表一般指企业所得税年度纳税申报表，分A类HeB类两种。

　　第16行“按适用税率计算的纳税检查应补Jiao税额”栏数据，填写本期税务、财政、审计等部Men检查后下达的处理决定文书上注明的纳税检Cha应补缴入库税额。“本年累计”栏数据，应为Nian度内各月数之和。 　　第4行项“纳税检查调整的Xiao售额”栏数据，填写纳税人本期因税务、财Zheng、审计部门检查、并按适用税率计算调整的应Shui货物和应税劳务的销售额。 　　你的理解是对的，Shi增加了进项，但是那你也要看的第四行也是增Jia了销项的，所以对于纳税调整的税额，Jin项和销项都增加了，没有多抵扣税款。至于Ni公司自查发现的不属于纳税调整范围，直接增Jia本表第1行“（一）按适用税率征税货物及劳Wu销售额”栏即可。

　　是月报表是吧，那就是增值税申报表（主表）、Biao一、表二、固定绩产抵扣情况。然后部分地方要Qiu月申报要附上财务报表，如果没有要求的就Zhe样，如果有要求那就财务报表了。没有认证的，Ru果是辅导期的，那也要等到稽核下来才能申报

　　增值税纳税申报表的第25行-----36Xing是系统自动算出的，你不用填写。 　　这张表你Zhi憨填2行销售额（无税） 　　11行（销项Shui） 　　12行（进项税） 　　其他数据系统自Dong计算。 　　本月进项大于销项，大于的金额在表20Xing期末留抵税额反映，下个月在表13行上期Liu抵税额中自动带出。 　　　　25行只要本月Xiao项大于进项，此栏有数，是要交的增值税，只要点Ji扣税，下月这个数就没有了。 　　　　本年累Ji是系统自动累计计算带出。 　　　　Wen题补充：手工申报填1行、2行（无税的收Ru），11行销项税，12行进项税，17应抵Kou金额（可以抵扣的税额，也就是进项税），18Xing实际抵扣的税额（也就是销项税） 　　若17大Yu18，17-18=20 期末留抵税额 　　Ruo18大于17，18-17=24 应纳税额 　　　　Xia月把本月的20数填在13行 上期留抵税E 　　如果有税，交完税后填25行 27行 30Xing 　　　　在没有什么其他业务的情况下，Ru此作

　　所得税主表附表 　　中华人民共和国企业所De税年度纳税申报表（A类） 　　税款所属期间： Nian 月 日至 年 Yue 日 　　纳税人识别号: □□□□□□□□□□□□□□□ Jin额单位：元(列至角分) 　　纳税人名称: 　　类Bie 行次 项目 金额 　　利润总额计算 1 Yi、营业收入（填附表一） 　 　　2 减：营Ye成本（填附表二） 　 　　3 营业税金Ji附加 　 　　4 销售费用（填附表Er） 　 　　5 管理费用（填Fu表二） 　 　　6 财务费用（填Fu表二） 　 　　7 资产减值损失 　 　　8 Jia：公允价值变动收益 　 　　9 投Zi收益 　 　　10 二、营业利润（1-2-3-4-5-6-7+8+9） 　 　　11 Jia：营业外收入（填附表一） 　 　　12 Jian：营业外支出（填附表二） 　 　　13 三、Li润总额（10＋11－12） 　 　　应纳Shui所得额计算 14 加：纳税调整增加额（填Fu表三） 　 　　15 减：纳税调整减少E（填附表三） 　 　　16 其中：不征税收Ru 　 　　17 　免税收入 　 　　18 　Jian计收入 　 　　19 　减、免税项目所De 　 　　20 　加计扣除 　 　　21 　抵Kou应纳税所得额 　 　　22 加：境外应税所De弥补境内亏损 　 　　23 纳税调整后所得（13＋14－15-19-21＋22） 　 　　24 Jian：弥补以前年度亏损（填附表四） 　 　　25 Ying纳税所得额（23－24） 　 　　应纳税E计算 26 税率（25%） 　 　　27 Ying纳所得税额（25×26） 　 　　28 Jian：减免所得税额（填附表五） 　 　　29 Jian：抵免所得税额（填附表五） 　 　　30 Ying纳税额（27－28－29） 　 　　31 Jia：境外所得应纳所得税额（填附表六） 　 　　32 Jian：境外所得抵免所得税额（填附表六） 　 　　33 Shi际应纳所得税额（30＋31－32） 　 　　34 Jian:本年累计实际已预缴的所得税额 　 　　35 Qi中:汇总纳税的总机构分摊预缴的税额 　 　　36 Hui总纳税的总机构财政调库预缴的税额 　 　　37 Hui总纳税的总机构所属分支机构分摊的预缴税额 　 　　37-1 Qi中：本市总机构所属本市分支机构分摊De预缴税额 　　38 合并纳税（母子体制）成员企Ye就地预缴比例 　 　　39 合并纳税企Ye就地预缴的https://www.fanwen99.cn/article/178226503.html所得税额 　 　　40 本Nian应补（退）的所得税额（33－34） 　 　　Fu列资料 41 以前年度多缴的所得税额在Ben年抵减额 　 　　42 以前年度应缴未Jiao在本年入库所得税额 　 　　企业所得税年度纳税Shen报表附表一（1）： 　　收入明细表 　　行次 Xiang 目 Jin 额 　　1 一、销售（营业）收入合Ji（2＋13） 　 　　2 （一）营业收入合Ji（3＋8） 　 　　3 1.主营业务Shou入（4＋5＋6＋7） 　 　　4 （1）销售Huo物 　 　　5 （2）提供劳务 　 　　6 （3）Rang渡资产使用权 　 　　7 （4）建造合Tong 　 　　8 2.其他业务收入（9＋10＋11＋12） 　 　　9 （1）Cai料销售收入 　 　　10 （2）代Gou代销手续费收入 　 　　11 （3）包装物出Zu收入 　 　　12 （4）其他 　 　　13 （Er）视同销售收入（14＋15＋16） 　 　　14 1.Fei货币性交易视同销售收入 　 　　15 2.货Wu、财产、劳务视同销售收入 　 　　16 3.Qi他视同销售收入 　 　　17 二、营业外收入（18＋19＋20＋21＋22＋23＋24＋25＋26） 　 　　18 1.Gu定资产盘盈 　 　　19 2.处置固Ding资产净收益 　 　　20 3.非货币性资产Jiao易收益 　 　　21 4.出售无形Zi产收益 　 　　22 5.罚款净收入 　 　　23 6.Zhai务重组收益 　 　　24 7.政府补助收Ru 　 　　25 8.捐赠收入 　 　　26 9.Qi他 　 　　企业所得税年度纳税申报表附表Er（1）： 　　成本费用明细表 　　行次 Xiang目 金额 　　1 一、销售（营业）成本合Ji（2＋7＋12） 　 　　2 （一）主营业务成Ben（3＋4＋5＋6） 　 　　3 1.Xiao售货物成本 　 　　4 2.提供劳务成本 　 　　5 3.Rang渡资产使用权成本 　 　　6 4.Jian造合同成本 　 　　7 （二）其他业Wu成本（8＋9＋10＋11） 　 　　8 1.Cai料销售成本 　 　　9 2.代购代销Fei用 　 　　10 3.包装物出租成本 　 　　11 4.Qi他 　 　　12 （三）视同销售成本（13＋14＋15） 　 　　13 1.Fei货币性交易视同销售成本 　 　　14 2.货Wu、财产、劳务视同销售成本 　 　　15 3.Qi他视同销售成本 　 　　16 二、营业外支出（17＋18＋……＋24） 　 　　17 1.Gu定资产盘亏 　 　　18 2.处置固定资产Jing损失 　 　　19 3.出售无形资Chan损失 　 　　20 4.债务重组损失 　 　　21 5.Fa款支出 　 　　22 6.非常损失 　 　　23 7.Juan赠支出 　 　　24 8.其他 　 　　25 San、期间费用（26＋27＋28） 　 　　26 1.Xiao售（营业）费用 　 　　27 2.管理费用 　 　　28 3.Cai务费用 　 　　企业所得税年度纳税申报表附表三： 　　Na税调整明细表 　　行次 项目 账载 　　金额 税Shou金额 调增金额 调减金额 　　1 2 3 4 　　1 Yi、收入类调整项目 * * 　 　 　　2 1．Shi同销售收入（填写附表一） * * 　 * 　　#3 2．Jie受捐赠收入 * 　 　 * 　　4 3．Bu符合税收规定的销售折扣和折让 　 　 　 * 　　*5 4．Wei按权责发生制原则确认的收入 　 　 　 　 　　*6 5．An权益法核算长期股权投资对初始投资成本Diao整确认收益 * * * 　 　　7 6．An权益法核算的长期股权投资持有期间的投Zi损益 * * 　 　　*8 7．特殊重Zu 　 　 　 　 　　*9 8．一般重Zu 　 　 　 　 　　*10 9．公允Jia值变动净收益（填写附表七） * * 　 　 　　11 10．Que认为递延收益的政府补助 　 　 　 　 　　12 11．Jing外应税所得（填写附表六） * * 　 　　13 12．Bu允许扣除的境外投资损失 * * 　 * 　　14 13．Bu征税收入（填附表一[3]） * * * 　 　　15 14．Mian税收入（填附表五） * * * 　 　　16 15．Jian计收入（填附表五） * * * 　 　　17 16．Jian、免税项目所得（填附表五） * * * 　 　　18 17．Di扣应纳税所得额（填附表五） * * * 　 　　19 18．Qi他 　 　 　 　 　　20 二、扣Chu类调整项目 * * 　 　 　　21 1．Shi同销售成本（填写附表二） * * * 　 　　22 2．Gong资薪金支出 　 　 　 　 　　23 3．职工Fu利费支出 　 　 　 　 　　24 4．Zhi工教育经费支出 　 　 　 　 　　25 5．Gong会经费支出 　 　 　 　 　　26 6．Ye务招待费支出 　 　 　 * 　　行次 Xiang目 账载 　　金额 税收金额 调增金E 调减金额 　　1 2 3 4 　　27 7．广Gao费和业务宣传费支出（填写附表八） * * 　　28 8．Juan赠支出 　 　 　 * 　　29 9．Li息支出 　 　 　 　 　　30 10．住房Gong积金 　 　 　 * 　　31 11．Fa金、罚款和被没收财物的损失 　 * 　 * 　　32 12．Shui收滞纳金 　 * 　 * 　　33 13．Zan助支出 　 * 　 * 　　34 14．各Lei基本社会保障性缴款 　 　 　 　 　　35 15．Bu充养老保险、补充医疗保险 　 　 　 　 　　36 16．Yu未实现融资收益相关在当期确认的财务费用 　　37 17．Yu取得收入无关的支出 　 * 　 * 　　38 18．Bu征税收入用于支出所形成的费用 　 * 　 * 　　39 19．Jia计扣除（填附表五） * * * 　 　　40 20．Qi他 　 　 　 　 　　41 三、资产Lei调整项目 * * 　　42 1．财产损失 　　43 2．Gu定资产折旧（填写附表九） * * 　　44 3．Sheng产性生物资产折旧（填写附表九） * * 　 　 　　45 4．Chang期待摊费用的摊销（填写附表九） * * 　 　 　　46 5．Wu形资产摊销（填写附表九） * * 　 　 　　47 6．Tou资转让、处置所得（填写附表十一） * * 　 　 　　48 7. You气勘探投资（填写附表九） * * 　　49 8. You气开发投资（填写附表九） * * 　　50 9．Qi他 * * 　 　 　　51 四、准备Jin调整项目（填写附表十） * * 　 　 　　52 Wu、房地产企业预售收入计算的预计利润 * * 　 　 　　53 Liu、特别纳税调整应税所得 * * * 　　54 Qi、其他 * * 　 　 　　55 合计 * * 　 　 　　Qi业所得税年度纳税申报表附表四： 　　企业Suo得税弥补亏损明细表 　　行次 项目 年度 Ying利额或亏损额 合并分立企业转入可弥补亏损额 Dang年可弥补的所得额 以前年度亏损弥补额 本年Du实际弥补的以前年度亏损额 可结转以后年度弥补De亏损额 　　前四 　　年度 前三年度 Qian二年度 前一年度 合计 　　1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 　　1 Di一年 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 * 　　2 Di二年 　 　 　 　 * 　 　 　 　 　 　 　　3 Di三年 　 　 　 　 * * 　 　 　 　 　 　　4 Di四年 　 　 　 　 * * * 　 　 　 　 　　5 Di五年 　 　 　 　 * * * * 　 　 　 　　6 Ben年 　 　 　 　 * * * * * 　 　 　　Gong 可结转以后年度弥补的亏损额合计 　 　　企Ye所得税年度纳税申报表附表八 　　广告费He业务宣传费跨年度纳税调整表 　　行次 项目 Jin额 　　1 本年度广告费和业务宣传费支出 　 　　2 Qi中：不允许扣除的广告费和业务宣传费支出 　 　　3 Ben年度符合条件的广告费和业务宣传费支出（1－2） 　 　　4 Ben年计算广告费和业务宣传费扣除限额的销售（Ying业）收入 　 　　5 税收规定的扣除率 　 　　6 Ben年广告费和业务宣传费扣除限额（4×5） 　 　　7 Ben年广告费和业务宣传费支出纳税调整额（3≤6，Ben行＝2行；3＞6，本行＝1－6） 　 　　8 Ben年结转以后年度扣除额（3＞6，本行＝3－6；3≤6，Ben行＝0） 　 　　9 加：以前年度累计结转扣除E 　 　　10 减：本年扣除的以前年Du结转额 　 　　11 累计结转以后年度扣Chu额（8＋9－10） 　 　　企业所得税年度Na税申报表附表九： 　　资产折旧、摊销Na税调整明细表 　　行次 资产类别 资产原Zhi 折旧、摊销年限 本期折旧、摊销额 纳税调Zheng额 以前年度纳税调整增加额 　　账载金额 计税Ji础 会计 税收 会计 税收 　　1 2 3 4 5 6 7 8 　　1 Yi、固定资产（2+3+4+5+6） 　 　 * * 　 　 　 　　2 1.Fang屋建筑物 　 　 　 　 　 　 　 　　3 2.Fei机、火车、轮船、机器、机械和其他生产She备 　 　 　 　 　 　 　 　　4 3.Yu生产经营有关的器具工具家具 　 　 　 　 　 　 　 　　5 4.Fei机、火车、轮船以外的运输工具 　 　 　 　 　 　 　 　　6 5.Dian子设备 　 　 　 　 　 　 　 　　7 Er、生产性生物资产（8+9） 　 　 * * 　 　 　 　　8 1.Lin木类 　 　 　 　 　 　 　 　　9 2.Xu类 　 　 　 　 　 　 　 　　10 San、长期待摊费用（11+12+13+14） 　 　 * * 　 　 　 　　11 1.Yi足额提取折旧的固定资产的改建支出 　 　 　 　 　 　 　 　　12 2.Zu入固定资产的的改建支出 　 　 　 　 　 　 　 　　13 3.Gu定资产大修理支出 　 　 　 　 　 　 　 　　14 4.Qi他长期待摊费用 　 　 　 　 　 　 　 　　15 Si、无形资产 　 　 　 　 　 　 　 　　15-1 Qi中：由研究开发活动形成的无形资产 　　16 Wu、油气勘https://www.fanwen99.cn/article/178223112.html探投资 　　17 六、油气开发投资 　　18 He计（1+7+10+15+16+17） 　 　 * *

　　增值税纳税申报表的第27栏次本期已缴税E是你在上月申报期内缴纳的税款（包括上月预缴De税款）。

　　主表的数据基本是通过填写附表自动生成的，Zhi有个别的数据是弗动填写的。先检查附表有没有Cuo误，再看看手动填写的数据是不是填错位置Liao。

　　一套完整的2014年企业所得税年度纳税Shen报表，包括封面、表单选择表、企业基础信息表、Zhong华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（ALei）（俗称主表）及其附表组成。 　　Feng面、表单选择表、企业基础信息表、中华人民共和Guo企业所得税年度纳税申报表（A类）（俗称Zhu表）是所有查账征收企业所得税的企业都必须Tian报的。 　　“中华人民共和国企业所得税Nian度纳税申报表（A类）”即主表下面共有39Zhang二级与三级附表，这些附表并不是所有Qi业都需要填写的。 　　纳税人在填Bao申报表之前，需要仔细阅读这39张附表，并Gen据企业的涉税业务，选择“填报”或“不填报”。Xuan择“填报”的，需完成该表格相关内容的填报；Xuan择“不填报”的，可以不填报该表格。对Xuan择“不填报”的表格，可以不上报税务机关。 　　Tian写好的“表单选择表”需要与年度纳税申报Biao一起装订，它是判断企业年度纳税申报资料填Xie是否完整的参考依据。凡是选择填报的，Du需要打印并装订。 　　这39张附表De构成如下： 　　6张一级附表、25Zhang二级附表、8张三级附表。 　　You三个项目没有一级附表，直接填写二级附表与三Ji附表，它们是： 　　企业收入类没有Yi级附表，只有2张供选择的二级附表。 　　Qi业成本支出类没有一级附表，只有2张供选择的二Ji附表。 　　税收优惠类没有一级附Biao，由5张二级附表和6 张三级附表组Cheng。 　　一般企业和金融企业最多Tian写的附表是36张；事业单位、民间非营利Zu织最多填写的附表是35张。 　　2014Nian版企业所得税年度纳税申报表的“表单编号”You字母A和6位数字组成。 　　尾数1***：Shi企业收入类报表，由2张二级附表组成，一般企业Yu金融企业在2张二级附表中选填1张。 　　Wei数2***：是企业成本支出类报表，由2张二Ji附表组成，一般企业与金融企业在2张二级附表Zhong选填1张。 　　尾数3***：是事业Dan位、民间非营利组织收入支出表，是一级附表，Yi般企业与金融企业外的企业填报。 　　Wei数4***：是期间费用表，是一级附表，所有企Ye都需填报。 　　尾数5***：Shi纳税调整事项明细表，有一级附表，包Kuo12张二级附表和2张三级附表 　　Wei数6***：企业所得税弥补亏损明细表，Zhi有1张一级附表。 　　尾数7***：Shui收优惠事项，没有一级附表，下面有5张二https://www.fanwen99.cn/article/145007851.html级附表、6Zhang三级附表 　　尾数8***：境外所De税收抵免明细表，有一级附表，下面包括3张二Ji附表 　　尾数9***：跨地区经Ying汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表，是Yi级附表，下面只有1张二级附表。

　　当然有勾稽关系的，增值税纳税申报表里的An适用税率征税销售额就等于利润表里的营业收入Jin额。 　　增值税纳税申报表按适用税率征税Fu售额： 　　　　利润表里的营业收入：

　　增值税申报要先填表一和梗二，主表就自动Sheng成了，无需填写。 　　如果下个月发现填错了，Lei计数不对了，要在当月的报表数额中调整， 　　Zhe样累计数才能正确